注册海南公司可以享受哪些税收优惠?

　　无论是个人工作还是企业经营，税收都是不可忽视的重要因素。本文将从税收角度分享海南注册公司可以享受的政策。

　　优惠政策汇总：

　　一、企业所得税

　　(一)鼓励企业，实行15%的企业所得税优惠政策

　　优惠内容：鼓励企业实行15%的企业所得税税率优惠

　　企业类型：鼓励类工业企业

　　适用条件：①在海南自由贸易港注册; ②实质性经营

　　条件描述：实质经营是指企业实际管理机构设在海南自贸港。对企业的生产经营、人员、账务、财产等实施实质性、全面的管控。 (下同)

　　鼓励类产业目前实行目录管理，包括国家鼓励内资投资目录——《产业结构调整指导目录》、鼓励外商投资目录——《鼓励外商投资产业目录》和海南自行发布的鼓励目录——《海南自由贸易港鼓励类产业目录》。

　　享受方式：预付费享受，数据留存备查

　　简单来说，只要是在海南设立的企业，其主营业务是目前各级公布的鼓励类行业目录中的任一种，主营业务是如果业务收入占总收入的60%，你可享受15%的优惠税率。在此前的国家税收政策中，高新技术企业和科技型中小企业只有15%的优惠税率。

　　目前，海南鼓励企业所得税优惠政策的申请采取“自我申报、从宽审查、争议约定”的方式。为鼓励企业投资，目前对企业类型是否充分适用、是否充分满足实质性经营条件的管理较为宽松，但我们认为当前政策实施将风险集中在企业端，所以我们正在考虑使用海南政策。同时还需要对合规性、交易流向等进行详细分析。

　　(二)境外投资三大产业免税政策

　　(1)优惠内容：旅游、现代服务业、高新技术产业 2025年前新增境外直接投资收入免征企业所得税。

　　(2)企业类型：旅游、现代服务业、高新技术产业企业。

　　适用条件： ①境外分公司。 ②持股20%股以上的子公司。 ③被投资国家(地区)法定企业所得税税率不低于5% 。④ODI正式投资。

　　(3) 符合条件的资本性支出、一次性税前扣除或加速折旧摊销政策。

　　优惠内容：一次性扣除固定资产/无形资产(不超过500万)、加速折旧/摊销(超过500万)

　　适用条件：①新购置(包括自建和自建)。 ②单位价值标准为500万元 。③不包括房屋和建筑物。

　　二、个人所得税

　　优惠内容：高端人才和紧缺人才，15岁以上免征个人所得税。

　　人才类型：高端人才、紧缺人才。

　　适用条件：①劳动关系必须在海南②劳动合同或雇佣协议期限1年以上③海南社保缴费6个月以上④海南自贸港收入一次性达到30万元以上纳税年度⑤在海南进行人才鉴定。

　　条件：海南自贸港综合收入(包括工资、薪金、劳动报酬、稿酬、特许权使用费)、营业收入、海南省认定的人才补贴收入

　　享受方式：在海南省办理个人所得税缴纳时享受。

　　上述个人所得税政策将执行至2025年。2025年海关关闭后，个人将在海南满足纳税年度。在自由贸易港居住满183天的，可按3%、10%、15%三个等级累进税率征收，即简化税率档案，减轻税负，*高不超过15%;

　　一般来说，对于一些收入较高的公司管理层，工资薪金税*高可以达到45%，如果能适用海南的人才政策，个人所得税可以减到15%，减67%。以年薪200万为例，不考虑其他扣除因素，个税约69万，税负接近35%。如果应用海南的人才政策，个税约29万，大幅下降到 58%。

　　三、 进口税

　　优惠内容：

　　企业进口自用生产设备免征进口关税、进口环节增值税和消费税

　　经营的进口车辆和游艇免征进口关税、进口增值税和消费税

　　进口生产原辅材料免征进口关税、进口环节增值税和消费税

　　原产于海南或含有加工价值30元以上的进口料件的货物免征内地进口关税

　　适用条件：不属于负面清单的自用生产设备、作业设备、原辅材料在进口过程中可免征进口关税。岛内自由流通或直接出口。

　　如何享受：在进口阶段申报享受。

　　比如在海南建一条小生产线，加工价值30以上的货物可以免进口关税进入内地，对高附加值产品免关税，降低成本。原料到产品。

　　财政补贴和奖励。

　　就上就是注册海南公司可以享受哪些税收优惠的相关内容，除了国家层面非常有吸引力的税收政策外，海南还有很多财政补贴和激励措施。